ხარჯების გაყოფა მშენებლობაში 1c 8.3

ხარჯების პუნქტები მნიშვნელოვანი ელემენტია ბიზნესის ხარჯების აღრიცხვისთვის. 1C 8.3-ში ღირებულების ერთეულების დირექტორია გამოიყენება ორგანიზაციის სხვადასხვა ხარჯების შეგროვების, შეჯამებისა და ანალიზისთვის. წაიკითხეთ ღირებულების ელემენტების შესახებ 1C 8.3-ში მათი გამოყენების მაგალითებით.

1C-ში ღირებულების ერთეულები მჭიდროდ არის დაკავშირებული ხარჯების აღრიცხვის ანგარიშებთან. ნებისმიერი ოპერაცია ასეთ ანგარიშებთან ერთად გულისხმობს ხარჯების ერთეულების საცნობარო წიგნის გამოყენებას. ძვირადღირებული ანგარიშები მოიცავს:

• ანგარიში 20 „მთავარი წარმოება“;
• ანგარიში 23 „დამხმარე წარმოება“;
• ანგარიში 25 „ზოგადი საწარმოო ხარჯები“;
• ანგარიში 26 „ზოგადი ხარჯები“;
• ანგარიში 29 „წარმოებისა და ობიექტების მოვლა“;
• ანგარიში 44 „გაყიდვის ხარჯები“.

თითოეულ ორგანიზაციას აქვს საკუთარი ხარჯების ჩამონათვალი. დიდ ორგანიზაციებში ეს სახელმძღვანელო შეიძლება შეიცავდეს ასობით სხვადასხვა ხარჯს. მცირე კომპანიებს შეუძლიათ შემოიფარგლონ რამდენიმე სტატიით. ასევე, დირექტორიას შემადგენლობა შეიძლება დამოკიდებული იყოს საგადასახადო რეჟიმზე და ბუღალტრული აღრიცხვისა და მენეჯმენტის ანგარიშგების მომხმარებელთა საჭიროებებზე.

1C 8.3 ბუღალტრულ აღრიცხვაში არის ხარჯების ერთეულების სტანდარტული საცნობარო წიგნი, რომელიც ნაგულისხმევად შედის ახალ მონაცემთა ბაზაში. ორგანიზაციებს შეუძლიათ ახალი სტატიების დამატება ამ დირექტორიაში მუშაობისას. 1C 8.3-ში ახალი ღირებულების ელემენტების შექმნისას აუცილებელია ამ დირექტორიას ზოგიერთი მახასიათებლის გათვალისწინება.

ნაბიჯი 1. შექმენით ახალი ღირებულება 1C 8.3-ში

ახალი სტატიის შესაქმნელად გადადით "ცნობარი" განყოფილებაში (1) და დააწკაპუნეთ ბმულზე "ღირებულების ელემენტები" (2). იხსნება სტატიის დირექტორია.

ამ დირექტორიას აქვს იერარქიული სტრუქტურა. ეს ნიშნავს, რომ სტატიები შეიძლება გაერთიანდეს ჯგუფებად. მაგალითად, შრომის ყველა ხარჯი შეიძლება განთავსდეს საქაღალდეში "შრომის კომპენსაცია". ახალი ჯგუფის შესაქმნელად გამოიყენეთ ღილაკი „ჯგუფის შექმნა“ (3). ახალი სტატიის შესაქმნელად დააწკაპუნეთ ღილაკზე „შექმნა“ (4). იხსნება "ხაზის ელემენტი (შექმნა)" ფანჯარა.

ახალ ფანჯარაში შეავსეთ ველები:

• "სახელი" (5). დაწერეთ ახალი სტატიის სათაური;
• „სტატიათა ჯგუფი“ (6). აირჩიეთ ჯგუფი, რომელშიც შედის ახალი სტატია. თუ ამ ველს ცარიელი დატოვებთ, მაშინ ახალი სტატია არცერთ ჯგუფში არ შედის;
• „მოხმარების სახეობა“ (7). დირექტორიადან აირჩიეთ "ხარჯების ტიპები (OU)" შესაბამისი ხარჯი საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის. მაგალითად, ღირებულების პუნქტისთვის "ბონუსი გეგმის შესრულებისთვის", თქვენ უნდა აირჩიოთ ხარჯი "ანაზღაურება". ყურადღება, მნიშვნელოვანია!ინდიკატორი „ხარჯის ტიპი“ გამოიყენება საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის მონაცემების გენერირებისთვის, ამიტომ ძალიან მნიშვნელოვანია სწორი ტიპის ხარჯის არჩევა.

განყოფილებაში "ორგანიზაციის ხარჯების აღრიცხვის პუნქტი" (8) აირჩიეთ დაბეგვრის სამი სახეობიდან ერთი. ეს დამოკიდებულია გაყიდვების ღირებულების რომელ ქვეანგარიშზე დაიხურება ეს ხარჯი თვის ბოლოს. "ნაგულისხმევად გამოყენება" ველში (9) აირჩიეთ დოკუმენტი სიიდან. ველი ივსება იმ შემთხვევებში, როდესაც გსურთ გარკვეული ტიპის დოკუმენტების მიბმა ერთ ღირებულების პუნქტთან. მაგალითად, „ინვოისის მოთხოვნა“ შეიძლება მიბმული იყოს პუნქტთან „მატერიალური ხარჯები“. ამ შემთხვევაში, ახალი ინვოისის მოთხოვნის შექმნისას დოკუმენტში ავტომატურად ჩაიდება პუნქტი „მატერიალური ხარჯები“.

მონაცემების შესანახად დააჭირეთ ღილაკს "შენახვა და დახურვა" (10). კიდევ ერთი ელემენტი გამოჩნდება საცნობარო წიგნში.

ნაბიჯი 2. გამოიყენეთ ღირებულების პუნქტების მითითება დოკუმენტში „მოთხოვნა-ინვოისი“

ამ ეტაპზე ჩვენ განვმარტავთ, თუ როგორ გამოვიყენოთ მითითება დოკუმენტში "მოთხოვნა-ინვოისი".

გადადით განყოფილებაში "წარმოება" (1) და დააჭირეთ ბმულს "მოთხოვნები-ინვოისები" (2). გაიხსნება ფანჯარა შექმნილი მოთხოვნებით.

ახალ ფანჯარაში დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა" (3). გაიხსნება ინვოისის მოთხოვნის შევსების ფორმა.

ინვოისის ფორმაში შეავსეთ ჩანართი „მასალები“ ​​(4). ამისათვის დააჭირეთ ღილაკს "დამატება" (5) და აირჩიეთ საჭირო მასალა (6) საფონდო სიის საცნობარო წიგნიდან წარმოებაში გადასატანად. ასევე მიუთითეთ მისი რაოდენობა (7). ანგარიში (8) შეივსება ავტომატურად.

ამ ჩანართში მიუთითეთ:

• ანგარიში (10) წარმოების ხარჯების ჩამოწერისთვის. ჩვენს მაგალითში ეს არის ანგარიში 20.01 "მთავარი წარმოება";
• ორგანიზაციის განყოფილება, რომელსაც უკავშირდება ხარჯები (11);
• ნომენკლატურული ჯგუფი, რომელსაც მასალები ჩამოეწერება (12);
• ღირებულების პუნქტი (13). აირჩიეთ ის დირექტორიადან;
• პროდუქტები, რომლებიც დამზადდება გადატანილი მასალებისგან (14).

დააწკაპუნეთ ღილაკზე „გამოქვეყნება და დახურვა“ (15) ინვოისის მოთხოვნის შესანახად.

შექმენით ბალანსი 20.01 ანგარიშისთვის ღირებულების პუნქტის კონტექსტში. ჩვენს მაგალითში ვხედავთ ბრუნვას 20.01 (16) ანგარიშის დებეტზე „ძირითადი წარმოების მატერიალური ხარჯები“ (17).

ნაბიჯი 3. გამოიყენეთ ღირებულების პუნქტების მითითება დოკუმენტში „მომსახურების ქვითარი“

ამ ეტაპზე ჩვენ განვმარტავთ, თუ როგორ გამოვიყენოთ სახელმძღვანელო დოკუმენტში „მომსახურების ქვითარი“.

გადადით განყოფილებაში "შესყიდვები" (1) და დააჭირეთ ბმულს "მიღება (აქტები, ინვოისები)" (2). გაიხსნება ფანჯარა შექმნილი ქვითრებით.

ფანჯარაში, რომელიც იხსნება, დააჭირეთ ღილაკს "მიღება" (3) და დააჭირეთ ბმულს "მომსახურება (მოქმედება)" (4). გაიხსნება აქტის შექმნის ფორმა.

აქტის შექმნის ფორმაში შეავსეთ ველები:

• „ორგანიზაცია“ (5). მიუთითეთ თქვენი ორგანიზაცია;
• „კონტრაპარტია“ (6). მიუთითეთ სერვისის პროვაიდერი;
• "შეთანხმება" (7). აირჩიეთ კონტრაქტი მიმწოდებელთან.

შემდეგ დააჭირეთ ღილაკს „დამატება“ (8) და „ნომენკლატურის“ ველში (9) მიუთითეთ სასურველი ნივთი. ჩვენს მაგალითში ეს არის "ოფისის იჯარა". ასევე შედის რაოდენობა (10) და ფასი (11). დააწკაპუნეთ ველზე „ანგარიში“ (12). იხსნება ფანჯარა სააღრიცხვო ინვოისის შევსებისთვის.

ანგარიშის შევსების ფანჯარაში შეავსეთ ველები:

• "ღირებულების ანგარიში" (13). მიუთითეთ საბუღალტრო ანგარიში, რომელზეც გსურთ დახარჯოთ ხარჯები. ჩვენს მაგალითში ეს არის ანგარიში 26 „ზოგადი ხარჯები“;
• „ღირებულების ნივთები“ (14). აირჩიეთ ის დირექტორიადან;
• "ქვეგანყოფილება ..." (15). მიუთითეთ განყოფილება, რომელსაც ეკუთვნის ხარჯი.

დააჭირეთ ღილაკს „OK“ (16) და „გამოქვეყნება და დახურვა“ (17) მოქმედების შესანახად.

ჩამოაყალიბეთ ბალანსი 26-ე ანგარიშისთვის ხარჯების პუნქტების კონტექსტში. ჩვენს მაგალითში ვხედავთ ბრუნვებს 26 (17) ანგარიშის დებეტზე „ოფისის ქირა“ (18) პუნქტში.

ნაბიჯი 4. გამოიყენეთ ხაზის ერთეულის მითითება სახელფასო აღრიცხვის მეთოდების დასაყენებლად

ამ ეტაპზე ჩვენ განვმარტავთ, თუ როგორ გამოვიყენოთ საცნობარო წიგნი სახელფასო აღრიცხვის მეთოდებში.

1c 8.3 ბუღალტერიაში არსებობს სახელფასო აღრიცხვის სხვადასხვა პარამეტრები. ერთ-ერთ პარამეტრს ჰქვია სახელფასო მეთოდები. ის ინახავს მონაცემებს ხელფასის გამოთვლის სხვადასხვა მეთოდებზე. ამ პარამეტრის ერთ-ერთი საზომი არის ხარჯების პუნქტი.

ხელფასების აღრიცხვის მეთოდში სტატიის შესაცვლელად გადადით განყოფილებაში "ხელფასი და პერსონალი" (1) და დააჭირეთ ბმულს "ხელფასის პარამეტრები" (2). გაიხსნება "ხელფასის დაყენების" ფანჯარა.

ფანჯარაში, რომელიც იხსნება, გადადით განყოფილებაში "ასახვა ბუღალტერიაში" (3) და დააჭირეთ ბმულს "ხელფასის აღრიცხვის მეთოდები" (4). გაიხსნება ფანჯარა "ხელფასის აღრიცხვის მეთოდები".

ახალ ფანჯარაში დააწკაპუნეთ აღრიცხვის მეთოდზე, რომელშიც გსურთ შეცვალოთ სტატია (5). გაიხსნება ფანჯარა არჩეული ხელფასის აღრიცხვის მეთოდის პარამეტრებით (6). ამ ფანჯარაში აირჩიეთ სასურველი მნიშვნელობა (7). ახალი პარამეტრის შესანახად დააჭირეთ ღილაკს "შენახვა და დახურვა" (8).

ასე რომ, ჩვენ მოვიყვანეთ 1C 8.3-ში ღირებულების ერთეულების საცნობარო წიგნის გამოყენების რამდენიმე მაგალითი. შექმენით ახალი ღირებულება და გამოიყენეთ ისინი თქვენი მოხერხებულობისთვის. მაგრამ გახსოვდეთ, რომ ზედმეტად მარცვლიანობა ართულებს აღრიცხვას. სტატიების რაოდენობა უნდა იყოს გონივრულ საჭიროებამდე.

პროგრამაში "1C: Accounting 8" გამოცემა 3.0 მუშაობისას, თქვენ უნდა გააკეთოთ არჩევანი თითქმის ყოველ ნაბიჯზე. იმის გამო, რომ ორგანიზაციები და საქმიანობა ძალიან მრავალფეროვანია, ყველა ვარიანტი უნდა აისახოს ბუღალტრულ აღრიცხვაში, რაც შესაბამისად იწვევს პროგრამის ფუნქციონირების ზრდას, რომელშიც ბუღალტერს ხშირად უჭირს ნავიგაცია. ამ ამოცანის გასაადვილებლად პროგრამას აქვს ახალი ფუნქცია, რომელიც დაგეხმარებათ მუშაობაში.

ცნობილია, რომ სააღრიცხვო პროგრამას შეუძლია შეასრულოს მრავალი განსხვავებული ფუნქცია, მაგრამ სჭირდება თუ არა მათ ყველა კონკრეტული კომპანია და ბუღალტერი? როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, ორგანიზაციას ყოველთვის არ სჭირდება პროგრამის სრული ფუნქციონირება. ეს ბუღალტერს დამატებით უხერხულობას უქმნის, რადგან ყოველ ჯერზე, როცა პროგრამაში შედის, მას სჭირდება თვალის გადახედვა არასაჭირო საგნებში - მენიუს ელემენტებში, ღილაკებში, ხატულებში და ა.შ., რომლებიც არ გამოიყენება ორგანიზაციის აღრიცხვაში. რა თქმა უნდა, ეს არასაჭირო ელემენტები ხელს არ შეუწყობს სწრაფ და მოსახერხებელ მუშაობას. გარდა ამისა, კონფიგურაცია გთავაზობთ უამრავ „შეხსენებას“ და მომსახურებას, რაც ასევე შეიძლება ზედმეტი იყოს ბუღალტერისთვის. ეს პრობლემა მოგვარდა ახალი ფუნქციის შემოღებით, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გამორთოთ გამოუყენებელი პროგრამის ელემენტები.

ადრე (3.0.35-ის გამოშვებამდე) ზოგიერთი ფუნქციის ჩართვა და გამორთვა ხდებოდა „საბუღალტრო პარამეტრების“ დაყენების სახით. ის იქ დარჩა, მაგრამ გზა პარამეტრებისკენ უფრო მოკლე გახდა.

ფუნქციების უმეტესობის ხილვადობის კონფიგურაცია შესაძლებელია სამი შემოთავაზებული ღილაკიდან ერთ-ერთის დაჭერით: "Custom", "Basic", "Full". არჩევანის გაკეთებაში დაგეხმარებათ ელექტრონული ასისტენტის კომენტარები.

თუ რას გულისხმობს ესა თუ ის ფუნქცია, შეგიძლიათ გაიგოთ ფორმის ჩანართებზე. "ძირითადი"-ით ყველა ჩამრთველი არ არის მონიშნული, ხოლო "სრული" - ყველა მონიშნულია. მორგებული ფუნქციონალობით, შეგიძლიათ გადაწყვიტოთ რომელი ოფციები გამორთოთ და რომელი დატოვოთ. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ თუ თავდაპირველად აირჩიეთ "ძირითადი ფუნქციონირება" და შემდეგ დაამატეთ რამდენიმე ვარიანტი, ან პირიქით, "სრული ფუნქციონირების" არჩევის შემდეგ თქვენ გამორთეთ ზოგიერთი ფუნქცია, მაშინ პროგრამა ავტომატურად დააინსტალირებს "შერჩევით ფუნქციონირებას".

თუ სამუშაო შესრულებულია ახალ ინფობაზაში, მაშინ პარამეტრები არ ითვალისწინებს შეზღუდვებს პროგრამის სრული ფუნქციონირების ფარგლებში. თუ საჭიროა სამუშაო ინფობაზაში ფუნქციონირების შემცირება, პროგრამა აჩვენებს გაფრთხილებას იმის შესახებ, თუ რომელი პარამეტრების შეცვლა შეუძლებელია იმის გამო, რომ ისინი გამოიყენეს ისტორიული მონაცემების დამუშავებისას.

ხარჯების აღრიცხვა დეპარტამენტების მიხედვით და მის გარეშე

პროგრამა "1C: ბუღალტერია 8" rev. 3.0-ს აქვს კიდევ ერთი თანაბრად სასარგებლო ფუნქცია, ეს არის ხარჯების თვალყურის დევნების შესაძლებლობა განყოფილებებად დაყოფის გარეშე (ეს ფუნქცია ხელმისაწვდომია 3.0.35 ვერსიიდან). ეს საშუალებას აძლევს ბუღალტერს შეასრულოს ბევრად ნაკლები მოქმედებები პროგრამაში, რაც ნიშნავს, რომ მათ შეუძლიათ სამუშაოს შესრულება ბევრად უფრო სწრაფად.

1C-ის ძირითადი მომხმარებლები: საბუღალტრო კონფიგურაცია ასევე მოიცავს მცირე ბიზნესებს, რომლებსაც არ აქვთ ცალკეული განყოფილებები. ადრე, ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშთა გეგმის სტანდარტული პარამეტრით, შესაძლებელი იყო მხოლოდ ხარჯების აღრიცხვა დეპარტამენტის მიხედვით.

ეს ფუნქცია აუცილებელია მენეჯმენტის მნიშვნელოვანი პრობლემის გადასაჭრელად - ხარჯების დეტალურად დაწვრილებით განყოფილებების მიერ, რომლებიც ჩართულნი არიან პროდუქციის წარმოებაში ან მომსახურების მიწოდებაში. ეს პროცესი შეიძლება იყოს მარტივი ან რთული, რომელიც მოიცავს რამდენიმე ეტაპს. ამავდროულად, იმის მიხედვით, თუ რა ტიპის საქმიანობას ახორციელებს საწარმო, ასევე პროდუქციის სირთულისა და საჭირო რესურსების მიხედვით, ეტაპები შეიძლება მოხდეს ერთ ან რამდენიმე განყოფილებაში.

მაგრამ დიდ ნაწილს არ შეადგენენ მსხვილი საწარმოები, მაგრამ მაინც მცირე და საშუალო ზომის საწარმოები, რომლებიც უზრუნველყოფენ იმავე ტიპის მომსახურებას ან აწარმოებენ ტექნოლოგიურად მარტივ პროდუქტებს. გარდა ამისა, როდესაც ორგანიზაციის შემადგენლობაში მხოლოდ რამდენიმე ადამიანი შედის, სრულფასოვან დაყოფაზე საუბარი არ შეიძლება. ამიტომ, ასეთ შემთხვევებში, ქვედანაყოფების ველის სავალდებულო შევსება მანამდე დამატებით უხერხულობას ქმნიდა სამუშაოში.

ახლა თქვენ შეგიძლიათ გამორთოთ ხარჯების აღრიცხვა დეპარტამენტის მიხედვით, რათა ბუღალტერს არ დახარჯოს დრო არასაჭირო ველების შევსებაში. ამისათვის უბრალოდ მოხსენით ყუთი წარმოების ჩანართზე საბუღალტრო პარამეტრების პარამეტრებში და შემდეგ შეინახეთ მითითებული პარამეტრი.

ახლა, არარსებული ქვედანაყოფი (მაგალითად - მთავარი), ისევე როგორც დამატებითი ველები პროგრამაში, არ საჭიროებს შევსებას.

წარმოების ხარჯები

წარმოების ხარჯების აღრიცხვა პროგრამაში "1C: Accounting 8" ხორციელდება ნომენკლატურული ჯგუფების (საქმიანობის სახეების) კონტექსტში. ადრე, ისინი უნდა შეიტანონ საცნობარო წიგნში "ნომენკლატური ჯგუფები" ( მენიუ: "საწარმო - საქონელი (მასალები, პროდუქტები, მომსახურება)").

მაგალითი:

პირდაპირი წარმოების ხარჯები აღირიცხება ანგარიშებზე 20 „მთავარი წარმოება“ და 23 „დამხმარე წარმოება“. ეს მოიცავს ყველაფერს, რაც შეიძლება მიეკუთვნებოდეს წარმოებული პროდუქციის სპეციფიკურ ტიპებს (ნახევრად მზა პროდუქცია, საწარმოო მომსახურება): წარმოებისთვის ჩამოწერილი ნედლეული, ძირითადი აღჭურვილობის ამორტიზაცია და წარმოების მუშაკების სახელფასო გადასახადები, ასევე ზოგიერთი მომსახურება.

თვის განმავლობაში პირდაპირი ხარჯები აისახება პროგრამაში ისეთი დოკუმენტების გამოყენებით, როგორიცაა "მოთხოვნა-ინვოისი", "საქონლისა და მომსახურების მიღება" (ჩანართი "მომსახურება"), "წინასწარი ანგარიში" (ჩანართი "სხვა"), "ხელფასი", ასევე მარეგულირებელი ოპერაციები „ძირითადი საშუალებების ცვეთა და ამორტიზაცია“, „გადასახადების (შენატანების) გაანგარიშება სახელფასო სისტემიდან“ და სხვა. ყურადღება უნდა მიაქციოთ საქონლის ჯგუფის სწორ მითითებას როგორც დოკუმენტებში, ასევე ამორტიზაციის ხარჯების ასახვისა და ხელფასების აღრიცხვაში ასახვის მეთოდებში.

პირდაპირი წარმოების ხარჯების მაგალითები

დოკუმენტი "მოთხოვნა-ინვოისი" (მენიუ ან ჩანართი "წარმოება") ასახავს წარმოებისთვის მასალების ჩამოწერას. ღირებულების ანგარიში და ანალიტიკა მითითებულია "ღირებულების ანგარიშის" ჩანართზე. დოკუმენტის განთავსებისას წარმოიქმნება განთავსება Dt 20.01 Kt 10, ანგარიშის 20-ის შესაბამისი ანალიტიკით (განყოფილება, საქონლის ჯგუფი, ღირებულების პუნქტი).

ამორტიზაციის ხარჯების ასახვის მეთოდი (მენიუ ან ჩანართი „OS“ ან „არამატერიალური აქტივები“). თუ ამ მეთოდს აირჩევთ ძირითადი აქტივის აღრიცხვაზე მიღებისას (არამატერიალური აქტივების აღრიცხვაზე მიღება, სპეცტანსაცმლის ექსპლუატაციაში გადაცემა), მაშინ ამ OS-ის ამორტიზაცია (არამატერიალური აქტივების ამორტიზაცია, სპეცტანსაცმლის ღირებულების ანაზღაურება) დაერიცხება მითითებული ანგარიში და ხარჯების ანალიტიკა. ამ შემთხვევაში, ტრანზაქცია Dt 20.01 Kt 02.01 გენერირებული იქნება.

ხელფასების ასახვა ბუღალტრულ აღრიცხვაში (მენიუ ან ჩანართი „ხელფასი“). თუ ამ მეთოდს მიუთითებთ გაანგარიშებაში, მაშინ თანამშრომლის ხელფასი და გადასახადები სახელფასო თანხით ჩაირიცხება შესაბამის ანგარიშზე და ხარჯების ანალიტიკაზე. ამ შემთხვევაში ხელფასის გაანგარიშებისას წარმოიქმნება განთავსება Dt 20.01 Kt 70.

თვის ბოლოს, 20 და 23 ანგარიშებზე შეგროვებული პირდაპირი ხარჯები ნაწილდება წარმოებულ პროდუქტებსა და მიმდინარე სამუშაოებს შორის პუნქტების ჯგუფების (საქმიანობის ტიპების) კონტექსტში. დისტრიბუცია ხდება რუტინული ყოველთვიური დახურვის ოპერაციების გამოყენებით.

ამასთანავე, არის საერთო საწარმოო და საერთო ხარჯები, რომლებიც აღირიცხება შესაბამისად 25 და 26 ანგარიშებზე.

25-ე ანგარიშზე ირიცხება თვის განმავლობაში წარმოების საერთო ხარჯები. მათი ასახვისთვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას იგივე დოკუმენტები, რაც პირდაპირი ხარჯების ასახვისთვის. თვის ბოლოს 25-ე ანგარიშზე შეგროვებული ხარჯები ნაწილდება 20-ე ანგარიშზე პუნქტების ჯგუფების მიხედვით (საქმიანობის სახეები), კონკრეტულ დეპარტამენტში, განაწილების ბაზის შესაბამისად, რუტინული ოპერაციების გამოყენებით.

26-ე ანგარიშზე ირიცხება თვის ზოგადი ბიზნეს ხარჯები. მათი ასახვისთვის შეიძლება გამოყენებულ იქნას იგივე დოკუმენტები, რაც პირდაპირი ხარჯების ასახვისთვის. თვის ბოლოს 26 ანგარიშზე დაგროვილი ხარჯები შეიძლება ჩამოიწეროს ორი გზით. მათი განაწილება შესაძლებელია 20-ე ანგარიშზე მთელი საწარმოს საქონლის ჯგუფების (საქმიანობის სახეების) მიხედვით, შერჩეული სადისტრიბუციო ბაზის შესაბამისად. ან, თუ პირდაპირი ხარჯების მეთოდი გამოიყენება, ბიზნესის ზოგადი ხარჯები ჩამოიწერება უშუალოდ 90.08 „ადმინისტრაციული ხარჯები“ გაყიდვების შემოსავლის პროპორციულად.

ხარჯების აღრიცხვის დაყენება ხორციელდება ბუღალტრული ორგანიზაციის სახით (მენიუ ან ჩანართი „საწარმო“).

"წარმოების" ჩანართზე, ზოგადი და ზოგადი წარმოების ხარჯების განაწილების მეთოდები მითითებულია ღილაკით "განაწილების მეთოდების დაყენება ...". ფორმაში, რომელიც იხსნება, თქვენ უნდა მიუთითოთ თითოეული ანგარიშის განაწილების ბაზა, რომელიც შეიძლება იყოს გამომუშავების მოცულობა, წარმოების დაგეგმილი ღირებულება, შრომის ხარჯები, მატერიალური ხარჯები, შემოსავალი, პირდაპირი ხარჯები და პირდაპირი ხარჯების ცალკეული ელემენტები. საჭიროების შემთხვევაში, შეგიძლიათ დეტალურად განაწილების მეთოდები განყოფილებებისა და ხარჯების პუნქტების მიხედვით.

აქ შეგიძლიათ დააკონფიგურიროთ პირდაპირი ხარჯების მეთოდის გამოყენება და მომსახურებისთვის წარმოების ხარჯების განაწილება.

ჩანართზე „გამომუშავება“ არჩეულია მზა საქონლის (ნახევრად მზა პროდუქცია, საწარმოო მომსახურება) გამოშვების აღრიცხვის მეთოდი - ანგარიშით 40 ან მის გარეშე. აქ ასევე აუცილებელია გადანაწილების თანმიმდევრობის განსაზღვრა. ანგარიშების დახურვისთვის, რაც მნიშვნელოვანია მრავალსაფეხურიან წარმოებაში. რეკომენდებულია ავტომატური ამოცნობის არჩევა. თუ გამომავალი აღირიცხება დაგეგმილი ღირებულებით 40 ანგარიშის გამოყენებით, მაშინ გადანაწილების ავტომატური თანმიმდევრობა შეუძლებელია. ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა აირჩიოთ ხელით მეთოდი, შემდეგ კი ხელით განყოფილებების შეკვეთა ანგარიშების დახურვისთვის (ღილაკზე დაჭერით).

დაყენებულია გადანაწილების თანმიმდევრობის ავტომატური განსაზღვრა:

დაწესებულია გადანაწილების თანმიმდევრობის ხელით განსაზღვრა, დადგენილია ქვედანაყოფების რიგი:

მზა პროდუქციის გამოშვება და რეალიზაცია

პროდუქციის (ნახევრად მზა პროდუქცია, საწარმოო მომსახურება საკუთარ ქვედანაყოფებზე) გაშვება პროგრამაში აისახება დოკუმენტით „წარმოების ანგარიში ცვლაზე“ (მენიუ ან ჩანართი „წარმოება“). გამოშვებული პროდუქტები აღირიცხება დაგეგმილი ღირებულებით, დოკუმენტი წარმოქმნის განთავსებას Dt 43 Kt 20 (ან, თუ მითითებულია ანგარიშის გამოყენება 40, განთავსება Dt 43 Kt 40). თქვენ სწორად უნდა მიუთითოთ პროდუქტის ჯგუფი გამოშვებული პროდუქტისთვის.

დოკუმენტი "წარმოების ანგარიში ცვლაზე" და მისი განხორციელების შედეგი (ანგარიში 40 არ არის გამოყენებული):

პროგრამაში ღირებულების სწორად გაანგარიშებისთვის აუცილებელია შემოსავლებისა და ხარჯების შესაბამისობის პრინციპის დაცვა პუნქტების ჯგუფების (საქმიანობის სახეების) კონტექსტში. ანუ, თუ არის დანახარჯები საქონლის ჯგუფისთვის, ისინი უნდა შეესაბამებოდეს პროდუქტის გამომუშავებას და ამ პროდუქტის ჯგუფის შემოსავლებს.

მზა პროდუქციის რეალიზაცია აისახება დოკუმენტში „საქონლისა და მომსახურების გაყიდვა“, ხოლო შემოსავლებზე გენერირდება განთავსება: Dt 62 Kt 90.01 და განთავსება გაყიდული საქონლის ღირებულების ჩამოსაწერად: Dt 90.02 Kt 43. ანალიტიკა ანგარიშები 90.01 და 90.02 - ნომენკლატურული ჯგუფები (საქმიანობის სახეები).

პროდუქციის გაყიდვის შესახებ დოკუმენტის შედეგი:

პერიოდის ბოლო დახურვა და ფაქტობრივი ხარჯების გაანგარიშება

ხარჯების ანგარიშების დახურვა და წარმოებული პროდუქციის (ნახევარფაბრიკატების) ფაქტობრივი ღირებულების გაანგარიშება ხდება თვის ბოლოს რუტინული ოპერაციებით. წინასწარ უნდა ჩატარდეს რუტინული ოპერაციები ძირითადი და არამატერიალური აქტივების ამორტიზაციის გაანგარიშების, კომბინეზონის ღირებულების დაფარვის, გადავადებული ხარჯების ჩამოწერის, ხელფასების და გადასახადების გაანგარიშების მიზნით.

თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ დაგეგმილი დამუშავება "თვიანი დახურვა" ( მენიუ: "ოპერაციები"). ამ შემთხვევაში, პროგრამა თავად „განსაზღვრავს“ თუ რომელი რუტინული ოპერაციებია საჭირო და განახორციელებს მათ სწორი თანმიმდევრობით. შესრულება ხორციელდება ღილაკით "დახურე თვის".

რუტინული ოპერაციის "ანგარიშების დახურვა 20, 23, 25, 26" განხორციელებისას ტარდება რამდენიმე ეტაპი: არაპირდაპირი ხარჯების განაწილება (დადგენილი "განაწილების მეთოდების" მიხედვით), პირდაპირი ხარჯების გაანგარიშება თითოეული პროდუქტისთვის და თითოეული განყოფილებისთვის. თვითღირებულების კორექტირება.

აქ არის ოპერაციის მაგალითი "ანგარიშების დახურვა 20, 23, 25, 26" (ორგანიზაცია იყენებს "პირდაპირი ხარჯების" მეთოდს). არის განცხადებები 26-ე ანგარიშის დახურვისთვის (სურათზე ყველა არ ჩანს), წარმოების კორექტირება, გაყიდული საქონლის ღირებულების კორექტირება. (კორექტირების თანხები შეიძლება იყოს უარყოფითი, თუ რეალური ღირებულება ნაკლებია დაგეგმილზე).

ძვირადღირებული ანგარიშების დახურვის შემდეგ, თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ მითითება-გათვლები (ხელმისაწვდომია "თვიანი დახურვის" დამუშავებიდან ან მენიუ: "ანგარიშები - დახმარება-გამოთვლები»).

დახმარება-გაანგარიშება "გაანგარიშება":

დახმარება-გაანგარიშება "წარმოების ღირებულება":

დაუმთავრებელი წარმოება

თუ პერიოდის განმავლობაში იყო წარმოების ხარჯები, მაგრამ არ იყო პროდუქციის გამოშვება (ნახევრად მზა პროდუქცია, საწარმოო მომსახურება), ან იყო არასრული, მაშინ ანგარიში 20 არ არის დახურული, მასზე რჩება მიმდინარე სამუშაოს ღირებულება (WIP). და გადადის შემდეგ თვეში. მიმდინარე სამუშაოს აღრიცხვის კონფიგურაცია შესაძლებელია ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკის სახით, WIP ჩანართზე. ნაგულისხმევად, მეთოდი ჩვეულებრივ დაყენებულია "გაცემის არარსებობის შემთხვევაში, პირდაპირი ხარჯები ითვლება WIP ხარჯებად":

თუ სააღრიცხვო პოლიტიკაში არჩეულია WIP აღრიცხვის მეთოდი "დოკუმენტის გამოყენება" WIP ინვენტარი ", მაშინ თუ სამუშაოები მიმდინარეობს, თვის დახურვამდე საჭირო იქნება დოკუმენტის" WIP ინვენტარის" შეყვანა. აქ თქვენ ხელით მიუთითებთ მიმდინარე სამუშაოს რაოდენობას თითოეული ელემენტის ჯგუფისთვის:

», 2017 წლის ნოემბერი

როგორც დამწყებთათვის, ასევე გამოცდილ მომხმარებლებს აქვთ კითხვები 20, 23, 25, 26 ანგარიშების დახურვის შესახებ. პროგრამის მაგალითზე "1C: Enterprise Accounting 8", რედ. 3.0, ჩვენ განვიხილავთ რა პარამეტრების გაკეთებას საჭიროებს ისე, რომ ძვირადღირებული ანგარიშები ყოველთვიურად სწორად დაიხუროს.

სააღრიცხვო პოლიტიკის დადგენა

პროგრამაში ყოველწლიურად იქმნება ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკა, მასთან ერთად ივსება საცნობარო წიგნები: არაპირდაპირი ხარჯების განსაზღვრის მეთოდები და პირდაპირი ხარჯების ჩამონათვალი.

სკრინშოტი აჩვენებს, რომ შესაძლებელია ორი ყუთის დაყენება:

« გამომავალი" - უნდა დადგეს იმ ორგანიზაციებთან, რომლებიც წარმოებით არიან დაკავებულნი.

« სამუშაოების შესრულება, მომხმარებლისთვის მომსახურების მიწოდება„- უნდა გამოიყენონ ორგანიზაციებმა, რომლებიც სპეციალიზირებულნი არიან საწარმოო სერვისების მიწოდებაში.

თუ არცერთი ეს პარამეტრი არ არის არჩეული, მაშინ ვარაუდობენ, რომ პროგრამა არის ვაჭრობაზე ორიენტირებული ორგანიზაცია - "იყიდა - გაიყიდა" - არაფერი წარმოიქმნება და არ იქნება მომსახურება, შესაბამისად, ანგარიში ასეთი ორგანიზაციის საქმიანობაში. საერთოდ არ იქნება გამოყენებული.

რეკომენდაციები შეცდომების გამოსწორების შესახებ, რომლებიც წარმოიქმნება თვის დახურვისას

ძალიან ხშირად არის ისეთი სიტუაცია, რომ თვის დახურვა წარმატებული იყო, პროგრამას არ უშვებდა შეცდომებს, მაგრამ ბალანსის ფორმირებისას მომხმარებელი ამჩნევს, რომ 20.01 ანგარიში დაიხურა ანგარიშზე 90.08-ზე ან არ დაიხურა. საერთოდ. თქვენ უნდა გააკეთოთ შემდეგი:

შეხედეთ ჩანაწერებს რუტინულ ოპერაციაში "ანგარიშების დახურვა: 20, 23, 25, 26", რომელ ანგარიშზე დაიხურა ანგარიში /. თუ ის დაიხურა 90.08-ზე, მაშინ თქვენ უნდა შეამოწმოთ პირდაპირი ხარჯების სია, ალბათ აქ არ არის საკმარისი ჩანაწერები;

ანგარიშის მიხედვით „სუბკონტოს ანალიზი: ერთეულთა ჯგუფი, რათა გაანალიზდეს, რომელი საქონლის ჯგუფისთვის და ღირებულების პუნქტისთვის არ ყოფილა ანგარიშის სრული / ნაწილობრივი დახურვა / 90.02 ანგარიშზე. თუ პირდაპირი დანახარჯების ანგარიშები არ არის დახურული წარმოების ღირებულებით, ეს შეიძლება ნიშნავდეს, რომ პროგრამას აქვს სამუშაოები, არ აქვს ჩანაწერები პირდაპირი ხარჯების სიაში, ან არ არის შემოსავალი ამ ერთეულების ჯგუფისთვის.

დოკუმენტების შემოწმებისა და მათში ცვლილებების შეტანის შემდეგ, თვე ხელახლა უნდა დახუროთ.

ასევე ხდება, რომ პროგრამა წარმოქმნის შეცდომებს, სადაც მითითებულია სად არის პრობლემა და რა უნდა გაკეთდეს ამ შეცდომების გამოსასწორებლად. აქ ყველაფერი მარტივია, უნდა წაიკითხოთ პროგრამით მოწოდებული ყველა ინფორმაცია, შეასწოროთ შეცდომები, დაიცვან რეკომენდაციები და ისევ დახუროთ თვე.

დასასრულს, კიდევ ერთხელ გავამახვილოთ ყურადღება იმაზე, რომ ორგანიზაციის სააღრიცხვო პოლიტიკა ყოველწლიურად იქმნება და მასთან ერთად იქმნება არაპირდაპირი ხარჯების განაწილების მეთოდები და პირდაპირი ხარჯების ჩამონათვალი. პირდაპირი ხარჯების ჩამონათვალი მთავარია, მასში ჩანაწერების არსებობის წყალობით, პროგრამა "1C: ბუღალტერია 8", rev. 3.0, განსაზღვრავს რა ჩამოიწეროს თვის ბოლოს, როგორც არაპირდაპირი ხარჯები და რა მიმართოს.

როგორც წესი, ყველა ხარჯი იყოფა ორ დიდ კატეგორიად, პირდაპირ და არაპირდაპირ, და ისინი სერიოზულ გავლენას ახდენენ წარმოების ღირებულებაზე. მიუხედავად იმისა, რომ ორივე ტიპის ხარჯები შედის თვითღირებულების ფასში, მათი ჩართვის გზები განსხვავებულია.

პირდაპირი დანახარჯებისთვის ბუღალტრული აღრიცხვა ორგანიზებულია 20 და 23 ანგარიშებზე და მათი მიკუთვნება ღირებულებაზე ხდება მათი წარმოშობისთანავე. არაპირდაპირი ხარჯები აღირიცხება 25 და 26 ანგარიშებზე, პროპორციების საფუძველზე წარმოებული პროდუქციის ასორტიმენტის მიხედვით განაწილებით.

პირდაპირი დანახარჯები ძირითადად ფორმირდება წარმოებაში გადატანილი მასალების და კომპონენტების ხარჯზე, რისთვისაც შეგიძლიათ მიიღოთ გამოყენებული რაოდენობის მონაცემები BOM-ის საშუალებით.

არაპირდაპირი ხარჯები წარმოიქმნება ზოგადი ბიზნეს ხარჯებით, მაგალითად, კომუნალური გადასახადების გადახდა, ადმინისტრაციული პერსონალის ანაზღაურება, შენობის ქირა და ა.შ. კონკრეტული წარმოებული პროდუქტისთვის ასეთი ხარჯების მიკუთვნების შეუძლებლობის გათვალისწინებით, თვითღირებულების ფასში მათი ჩართვა ხდება პროპორციული განაწილების საფუძველზე.

განაწილების მეთოდები ხშირად მითითებულია ინდუსტრიის სპეციფიკურ სტანდარტებში და არსებობს განაწილების მეთოდების ფართო არჩევანი.

წარმოების ხარჯების ანალიზი 1C-ში

1C პროგრამაში წარმოების ხარჯები შეიძლება მხედველობაში მივიღოთ სამი სფეროს კონტექსტში:

• განყოფილებების მიხედვით;
• პუნქტების ჯგუფების მიხედვით;
• ღირებულების ნივთები.

განყოფილებების მიხედვით ვარიანტის არჩევისას არ არის გამორიცხული სიტუაცია, როდესაც განყოფილებების სია შეიძლება არ ემთხვეოდეს საწარმოში მოქმედ არსებულ ორგანიზაციულ სტრუქტურას. მაგალითად, ერთი სახელოსნო შეიძლება დაიყოს რამდენიმე ქვედანაყოფად, რომლებიც ცალკეა ბუღალტრული აღრიცხვისას.

ამ შემთხვევაში, ბუღალტრული აღრიცხვა შემდეგი იქნება:

ერთეულების ჯგუფის საცნობარო წიგნის შევსებას მეტი ძალისხმევა სჭირდება. კერძოდ, მათი კლასიფიკაცია შესაძლებელია განხორციელებული საქმიანობის სახეების მიხედვით. ერთ სახელოსნოს შეუძლია აწარმოოს რამდენიმე სახის პროდუქტი, ან ერთი სახეობა ერთდროულად აწარმოებს რამდენიმე სახელოსნოს. ამ შემთხვევაში, 1C პროგრამა არ გულისხმობს რაიმე სააღრიცხვო შეზღუდვას, რაც საშუალებას გაძლევთ გაზარდოთ ხელმისაწვდომი ნივთების ჯგუფების რაოდენობა გზაზე.

მთავარი მოთხოვნა არის ერთი ნომენკლატურული ჯგუფის გამოყენების დაუშვებლობა როგორც წარმოებისთვის, ასევე საწარმოო მომსახურების გაწევისთვის.

ხაზის ერთეულების აღრიცხვა აღიარებულია, როგორც ყველაზე რთული ანალიტიკური ვარიანტი. სტატიების ჩამონათვალის ფორმირების პროცესში საჭიროა მათი ურთიერთობის სწორად აგება საგადასახადო აღრიცხვასთან და ურთიერთდამოკიდებულებასთან. 1C პროგრამაში პირდაპირი ხარჯებისთვის არის რეესტრი "NU-ში პირდაპირი წარმოების ხარჯების განსაზღვრის მეთოდები". ოპერაციისთვის საჭირო პარამეტრების ნაკრები წარმოდგენილია ქვემოთ. ამ ჩამონათვალში არსებული ნებისმიერი ხარჯი განიხილება პროგრამის მიერ, როგორც პირდაპირი, ხოლო ნებისმიერი სხვა აპრიორი აღიქმება, როგორც ირიბი.

არაპირდაპირი ხარჯების განაწილება ეფუძნება განაწილების კოეფიციენტებს. ამავდროულად, თავად ხარჯები ჩვეულებრივ იყოფა რამდენიმე ჯგუფად ფორმირების მიზეზების გამო:

• ამორტიზაცია;
• ხელფასი;
• მატერიალური ხარჯები;
• Სხვა ხარჯები.

1C დოკუმენტები წარმოების ხარჯების ასახვის მიზნით

ქვემოთ მოყვანილი სურათები წარმოადგენს დოკუმენტაციის ძირითად ჩამონათვალს, რომლის დახმარებით ხდება წარმოების ხარჯების კაპიტალიზაცია 1C პროგრამაში. მითითებულია არა მხოლოდ თავად დოკუმენტები, არამედ მათი შესრულების დროს ჩამოყალიბებული სააღრიცხვო ჩანაწერები.

ტრანზაქციაში წარმოდგენილი თითოეული დოკუმენტი ასახავს 20, 23, 25 და 26 ანგარიშების სადებეტო ხარჯებს. ანგარიშების კრედიტი განსხვავდება დოკუმენტის მიხედვით:

• ინვოისის პრეტენზიებისთვის კრედიტი 10;
• წინასწარი ანგარიშებისთვის კრედიტი 71;
• დარიცხული ხელფასისთვის კრედიტი 70;
• შემომავალი სერვისებისთვის კრედიტი 60;
• ამორტიზაციისთვის კრედიტი 02.

ხარჯთაღრიცხვა და პოტენციური ღირებულების აღრიცხვის შეცდომები

გამოთვლების სისწორის გადამოწმების ორგანიზების მთავარი დოკუმენტია „წარმოების ღირებულების გაანგარიშების დახმარება-გაანგარიშება“.

სამუშაოს შესრულების პროცესში, რომელიც მოიცავს წარმოების ხარჯების აღრიცხვას, ყველაზე ხშირად გვხვდება შემდეგი შეცდომები:

• შეცდომების ძირითადი ნაწილი მოდის ხარჯების განაწილების ბაზაზე, დაგეგმილი ღირებულების არასწორი დაყენების, პერიოდისთვის სასურველი საქონლის ჯგუფებისთვის გამომუშავების ნაკლებობის, პროდუქციის გაყიდვებთან ბმულის დაყენებისას შემოსავლის ნაკლებობის გამო.
• არაპირდაპირი ხარჯების განაწილების ბაზის არარსებობა მიუთითებს იმაზე, რომ რეესტრში არ არის პარამეტრები.
• პროდუქციისა და მომსახურების წარმოებისთვის გამოიყენება ერთიანი ნომენკლატურული ჯგუფი.
• საკითხი ასახულია 25-ე და 26-ე მუხლებში, რომლებიც გამოიყენება არაპირდაპირი ხარჯების ასახვისთვის.