Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан. Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.
Наличный денежный оборот определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня развития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение.
Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах.
В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.
Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных Центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют функции средства обращения и средства платежа.
Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:
1) между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
2) между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
3) между организациями, между организациями и населением;
4) между отдельными гражданами.
Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.
Первый поток денежной наличности фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и организаций, оказывающих услуги населению).
Второй поток денежной наличности охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.
Третий поток денежной наличности реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).
Четвертый поток денежной наличности появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух сторон сделки не требуются никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.
Кругооборот наличных денег можно также рассматривать по пунктам (местам) нахождения или передвижения:
В центральных или региональных хранилищах центрального банка;
В подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и резервных фондах расчетно-кассовых центров);
В операционных кассах коммерческих банков;
В кассах организаций;
В пути от одних касс к другим;
На руках у населения.
Наличный денежный оборот организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех форм собственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.
Контроль за соблюдением порядка ведения кассовой дисциплины возлагается в отдельных странах на кредитные институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или на органы налоговой службы.
Схема наличного денежного оборота в России может быть представлена следующим образом (рис. 6.3).
Рис. 6.3. Система наличного денежного оборота
Наличный денежный оборот в России имеет следующие особенности:
Большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы (более 30%);
Значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;
Слабый контроль со стороны кредитных институтов (в том числе со стороны обслуживающих организаций банков) за кассовой дисциплиной организаций;
Долларизация наличного оборота (использование в обращении иностранной валюты).
Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота – обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Поэтому оборот наличных денег служит объектом тщательного прогнозного планирования со стороны центрального банка и статистических органов. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности Центрального банка и его подразделений. Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных институтов требуется соблюдение:
Установленного порядка ведения кассовых операций;
Правил организации поступления наличных денег в их кассы;
Правил организации получения наличных денег из их касс;
Лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
Порядка расчета наличными деньгами;
Лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).
Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота. Соблюдение клиентами этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиентами о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке – основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.
Выполнение указанных установок позволяет сформировать основы стабильной организации наличного денежного оборота.
4.11 Налично-денежный оборот: сфера применения, принципы
управления
В нашей стране 1/3 денежного обращения приходится на налично-денежный оборот. Расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми, появлению «черного нала» и не поступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растет его дефицит и финансовая нестабильность в экономике.
До перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана. В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны.
С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступления всех наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение.
Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, тогда прогнозируется изъятие денег из обращения в данном квартале или году. И наоборот, если прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия в расчетном квартале или году.
Прогноз кассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами и главными управлениями Центрального Банка России поквартально и на год.
Однако в современных условиях рыночной экономики России ЦБ РФ все больше переходит к рыночным методам регулирования совокупного денежного оборота (см. функцию ЦБ РФ «Денежно-кредитное регулирование»).
4.12 Порядок ведения кассовых операций
Предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами они должны иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Коммерческий банк для кассы предприятия устанавливает лимит остатка наличных денег, который к концу дня не должен превышаться. Излишки наличных денег в кассе должны сдаваться в банк и приходоваться на расчетный счет предприятия. Превышение лимита остатков наличных денег в кассах предприятий допускается в течение 3-х рабочих дней лишь при выдаче заработной платы (для предприятий Крайнего Севера – 5 рабочих дней).
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком для Клиента ежегодно с учетом объемов их деятельности, в зависимости от объема кассовых оборотов, для чего в банк подается «Расчет на установление предприятию лимита остатка наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».
При наличии у клиента нескольких расчетных счетов в различных банках по своему усмотрению клиент обращается в один из банков, который ему производит расчет лимита, Клиент направляет в другие банки уведомления о лимите кассы.
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе Клиента (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки), а также в соответствии с договором банковского счета.
Банк в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий в установленные сроки проверяет соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций. Материалы проверок оформляются соответствующими справками. Если предприятие постоянно нарушает правила ведения кассовых операций и договор с банком по расчетно-кассовому обслуживанию, то банк может его расторгнуть и отказать клиенту в обслуживании, кроме того в случае установления на предприятии серьезных нарушений расчетов наличными деньгами, не соблюдения кассовой дисциплины, хищения денежных выручки банк обязан представить копию справки в налоговый орган для принятия к предприятию мер административной и финансовой ответственности. На руководителей предприятий нарушивших кассовую дисциплину, налагаются штрафы.
Денежная наличность от организаций-владельцев счетов сдается в кассу Банка по объявлению на взнос наличных и приходного кассового ордера.
Выдачу наличных денег с расчетных счетов Банк осуществляет:
На оплату труда (согласно графика выдачи заработной платы составляемого банком, в других случаях, согласно законодательства – по заявке клиента);
Текущие хозяйственные расходы;
Командировочные расходы.
И другие цели в пределах остатка денежных средств на счете Клиента.
Выдача наличных денег осуществляется по денежным чекам, которые могут быть приняты Банком к исполнению в течение 10 дней после выписки, без исправления даты выписки.
Чеки должны быть четко заполнены, без исправлений, помарок, заверены печатью предприятия и подписями должностных лиц. Выдача денежных чеков производится банком по заявлению Клиента.
Расчеты между юридическими лицами наличными деньгами осуществляется с соблюдением установленных предельных сумм. В настоящее время предельный размер расчетов юридических лиц наличными деньгами по одной сделке установлен ЦБ РФ в размере 50 тыс. руб. (в отдельных случаях допускается увеличение данной суммы органами исполнительной власти).
Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.7-4.12.
1. Дайте определение депозитов до востребования, назовите основные счета до востребования юридических и физических лиц.
2. Дайте определение срочных депозитов, назовите их основные виды.
3. Какие счета открываются в банках для юридических лиц?
4. Кому открываются расчетные счета в банке?
5. Какие документы подаются в банк юридическим лицом при открытии расчетного счета?
6. Каким образом присваиваются номера лицевых счетов в банке юридическим лицам?
7. Что отражается в «Дебете» и «Кредите» расчетного счета (согласно выписке банка)?
8. В какой очередности производится списание сумм с расчетных счетов при недостаточности средств для исполнения расчетных документов?
9. Что отражают прогнозы кассовых оборотов?
10. Имеет ли право предприятие иметь в кассе сверхлимитные остатки денежных средств и в каких случаях?
11. На основании какого документа и на какие цели банки могут получить наличные деньги в банке?
4.13 Основные принципы организации безналичных расчетов, их
классификация
Большая часть денежного оборота совершается в безналичной форме (без участия наличных денег, путем записи на счетах) и приходится на платежи предприятий, организаций, кооперативов и фермерских хозяйств. Безналичный денежный оборот играет важную роль в экономике т.к.:
Способствует более рациональной организации денежного оборота;
Сокращает расходы, связанные с издержками за счет сокращения потребности в наличных деньгах;
Создает возможность осуществления банковского контроля за обоснованностью платежей и налогового контроля за полнотой учета выручки от реализации;
Обеспечивает лучшую сохранность денежных средств;
Способствует ускорению платежей и другие преимущества.
В течение многих лет на долю безналичного оборота приходится около 90% всего денежного оборота, в настоящее время появилась негативная тенденция увеличения объемов налично-денежных расчетов.
Принципы организации безналичных расчетов:
1) правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является – Банк России, он устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемые при этом документы;
2) осуществление расчетов по банковским счетам;
3) поддержание ликвидности участников расчетов на уровне обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж (за исключением отдельных, установленных законодательством случаев бесспорного списания средств);
5) срочность платежа;
6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов.
Согласно «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» каждое предприятие вправе само выбрать и предусмотреть в договоре для расчетов любую из следующих основных форм безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по инкассо;
в) расчеты аккредитивами;
г) расчеты чеками.
Выбор той или иной формы безналичных расчетов должен учитывать конкретные условия деятельности предприятия, степень доверия к его партнерам, удаленность, условия и время транспортировки груза, место осуществления платежа и т.д.
В дополнение к понятию форм безналичных расчетов следует различать способы платежа – порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов.
В данном курсе хотелось бы обратить внимание на такие способы расчетов как:
Расчеты путем зачета взаимных требований – клиринг;
Расчеты плановыми платежами.
Безусловно, ускорение расчетов – это важное преимущество клиринга. Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:
По периодичности их проведения (разовый и постоянно действующий);
По составу участников (осуществляется между двумя юридическими или физическими лицами или их группой).
Клиринг возможен, если на базе хозяйственных связей образуется последовательная цепь денежных расчетов. Операции должны проходить в такой последовательности:
Определяется центр («Бюро взаимных расчетов; коммерческий банк»), условия и участники зачета взаимных расчетов, оформляется договор (соглашение);
На каждого участника открывается «счет по зачету взаимных требований»;
По дебету данного счета отражаются обязательства участника зачета (его кредиторская задолженность), т.е. сумма, на которую получено товаров;
По кредиту – требования (дебиторская задолженность), т.е. сумма, на которую отгружено товаров;
В сроки, оговоренные в соглашении, подсчитывается сальдо по зачету взаимных требований и производятся окончательные расчеты.
Данный способ расчетов в настоящее время применяется, к сожалению, крайне редко.
Расчеты в порядке плановых платежей используются при постоянных, устойчивых взаимоотношениях между предприятием и хозяйственными организациями за продукцию и услуги (например, колхозом и молококомбинатом). Суть данного способа расчетов состоит в том, что между участниками расчетов заключается договор, где оговаривается плановая сумма платежа (от плательщика к получателю средств), сроки перечисления плановых платежей, сроки перерасчета задолженности. По истечении указанного срока сравнивается: на какую сумму фактически поставлено продукции и какая сумма за этот период была перечислена покупателем в форме плановых платежей. По результатам между поставщиком и покупателем продукции производятся окончательные расчеты.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Понятие денежного оборота и его виды
Глава 2. Налично-денежный оборот: понятие и принципы
2.1 Понятие и принципы организации налично-денежного оборота
2.2 Роль кредитных институтов в организации наличного денежного оборота
Глава 3. Схема отображающая структуру наличного денежного оборота, включающая в себя: основных участников и денежные потоки, их связывающие
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Важнейшей составляющей экономики любого государства является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах. Наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование.
В начале эпохи бурного развития электронных технологий многие предсказывали быстрый переход к «электронным деньгам» и функционированию платежных систем в электронном виде, однако они были не в состоянии заменить наличный денежный оборот. Поэтому реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем ослабнет, не имеется.
Процессы глобализации в современной мировой экономике затрагивают и сферу денежного обращения, она давно уже стала международной. Вместе с тем состояние экономики любой страны во многом зависит от организации национального денежного обращения. Устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения являются необходимым условием развития экономики, а нарушение денежного баланса неминуемо приводит к экономическому кризису.
Именно поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают международный опыт и тенденции развития денежного обращения, стремятся разрабатывать и внедрять новые схемы его организации исходя из национальных особенностей. Данная позиция определила актуальность избранной темы курсовой работы.
Целью данной курсовой работы является:
Определить понятия наличного денежного оборота и его роль в экономике;
Какие существуют принципы организации наличного денежного оборота и в чем заключается своеобразие и особенности организации наличного денежного оборота в России.
Глава 1. Понятие денежного оборота и его виды
В настоящее время в экономической литературе разграничиваются такие понятия, как денежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».
Понятие и составляющие денежного оборота
Денежный оборот
Платежный оборот -- это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включает движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, векселей, депозитных сертификатов и др., получивших название «обращающихся инструментов». Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять функции денег -- средства обращения и средства платежа.
Первоначально переводной вексель был средством перевода денег между банками, а чек представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег, но постепенно надежные векселя и чеки превращались в платежное средство и начали обращаться наряду с деньгами, что стало возможным с появлением индоссамента -- передаточной надписи на обороте векселей и прочих именных ценных бумаг.
Большинство обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение: выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.
Денежный оборот является частью платежного оборота. В свою очередь, денежное обращение -- это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.
Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.
Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит их обращения между:
Центральным банком и коммерческими банками;
Коммерческими банками;
Коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);
Предприятиями и организациями, между ними и населением;
Физическими лицами;
Банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением. денежный оборот банкнота кредитный
Наличный оборот .
Налично-денежный оборот -- это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.
Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.
Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов страны.
Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства -- государственными долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.
В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам -- юридическим и физическим лицам, и т.д. (табл. 1).
Табл . 1 Оборот наличных денег в хозяйстве
Для коммерческих банков устанавливаются лимиты остатка наличных денег в оборотных кассах; суммы, превышающие лимит, сдаются в РКЦ, Оборотные кассы РКЦ также имеют лимит, и суммы, его превышающие, должны быть переведены в резервные фонды. В итоге деньги изымаются из обращения.
Безналичный оборот
Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны.
Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, которые представляют собой платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств. Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах -- чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных платежей (электронные деньги).
Вексель -- это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до наступления определенного срока обусловленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю), или по его указанию другим лицам.
Вексельное законодательство по форме различает простой (соло-вексель) и переводной (тратта) векселя.
Простой вексель -- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.
Переводной вексель -- это ценная бумага, содержащая безусловный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указный срок.
В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финансовые векселя.
Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство -- вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись).
Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.
Вексель -- один из самых старых и важнейших финансовых инструментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота.
Однако в современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное применение в настоящий период -- внешняя торговля.
Чек -- это разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чек, его приказу или другому лицу, указанному в чеке.
В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:
именные, выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу;
ордерные, составленные на определенное лицо с правом передачи другому лицу по индоссаменту;
предъявительские -- без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.
Чеки выполняют следующие основные функции:
выступают средством получения денег с текущего счета в банке;
являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);
служат инструментом безналичных расчетов.
В настоящее время в экономически развитых странах чеки играют значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобритании, Франции.
В 2000 г. в США было написано 70 млрд. чеков, из них более половины являлись персональными, основная цель которых состояла в оплате товаров в розничных магазинах и оплате счетов (за электроэнергию, газ, квартиру, страховку и т.п.
В Европе широкое распространение получили еврочеки, которые оплачиваются в любой стране -- участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.).
Особую разновидность представляют дорожные чеки -- стандартизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие международные кредитные организации, как American Express, Visa, Thomas Gook и др.
Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.
На выбор средств платежа могут оказывать влияние также законодательные акты или нормативные ограничения. Кроме того, использование различных средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих условиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.
С середины 1950-х гг. в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи с ростом хозяйственной активности и вовлечением значительной части населения в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение электронных средств значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнитные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы электронных платежей и домашние терминалы, работающие по принципу видеографии.
Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется передача команд по каналам компьютерной связи.
Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей в силу простоты использования и выгодности как средства получения кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой в другой город и т.д.
Одной из форм безналичных расчетов на Западе является система «жиро», которая может основываться на бумажных носителях и электронных средствах передачи информации. Эта система получила широкое развитие в Германии, во Франции, в Австрии, Бельгии, Голландии и других странах. Суть ее состоит в том, что плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя. Кроме банковских систем «жиро» в Европе существуют почтовые системы жирорасчетов, которые используют для переводов сеть почтовых отделений.
В Великобритании система «жиро» в банковской системе была создана в 1968 г. по решению парламента.
Глава 2. Налично-денежный оборот: понятие и принципы
2.1 Понятия и принципы организации налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:
расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
выдача кредитными организациями потребительского кредита;
оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
уплата населением налогов в бюджет и др.
Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.
Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.
Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.
В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.
Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ (в дальнейшем -- учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
В соответствии с этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее -предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».
При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых у него открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.
По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность -- сверхлимитной.
Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.
Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.
По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.
Важное значение имеет согласование предприятиями с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачи денежной наличности на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банков ежегодно составляется (по усмотрению их руководителя) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.
Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по Российской Федерации.
Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в Н лом по территориальному учреждению Банка России.
Выдача наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.
2 .2 Роль кредитных институтов в организации наличного денежного оборота
Финансовый институт - организация, участвующая в финансово-кредитной системе, как то: банк, страховая компания, инвестиционный фонд (инвестиционная компания), пенсионный фонд, взаимный фонд и др.
В трактовке западной экономической традиции, финансовые институты являются посредниками между инвесторами (домохозяйствами) и предпринимателями (потребителями инвестиций).
Типы финансовых институтов:
Коммерческий банк (универсальные и специализированные)
коммерческий банк;
инвестиционный банк;
ипотечный банк;
Небанковская кредитная организация:
кредитное товарищество;
кредитный кооператив (кредитный союз);
общество взаимного кредита (касса взаимопомощи);
страховая компания;
негосударственный пенсионный фонд;
финансовые компании;
Инвестиционные институты:
инвестиционная компания и инвестиционный фонд;
фондовая биржа;
инвестиционные дилеры и брокеры.
Роль кредитных институтов в организации наличного денежного оборота.
Мировой финансовый рынок предполагает наличие финансовой системы - совокупности различных сфер финансовых отношений, в процессе которых формируются и используются денежные ресурсы. Без такой системы не может быть удовлетворена потребность хозяйствующих субъектов в денежных ресурсах. Поскольку на финансовом рынке деньги и другие финансовые инструменты постоянно находятся в движении, перемещаясь от одного государства к другому, от одной фирмы к другой, от одного частного лица к другому, то возникает необходимость в самых различных международных финансовых посредниках. Главными участниками мирового финансового рынка являются транснациональные банки (ТНБ) - крупные кредитно-финансовые комплексы универсального типа, располагающие широкой сетью предприятий за рубежом и системой участий, контролирующие значительную долю валютных и кредитных операций на мировом финансовом рынке, крупные компании, небанковские финансовые структуры, центральные банки и государственные органы, международные финансовые институты.
По сути, современная мировая финансовая система является двухуровневой: первый уровень представляют международные коммерческие банки, второй - межгосударственные финансовые учреждения. Центральная роль на мировом финансовом рынке принадлежит коммерческим банкам. Они не только осуществляют международные платежи, но и обладают возможностью широкою охвата практически всех сторон международных экономических отношений. На международном рынке капиталов действуют исключительно первоклассные финансовые посредники и солидные заемщики, обладающие качественной и полной информацией. Международные банки в меньшей степени обслуживают товарообмен и в большей обмен капиталов.
Крупнейшие банки образуют мировые финансовые центры, через которые осуществляется движение международных финансовых потоков. К настоящему времени фактически сформировались три основных региона, где сконцентрированы международные банки (США, Западная Европа и Юго-Восточная Азия).
Сложился своеобразный международный финансовый механизм, который действует круглосуточно и регулирует движение мировых финансовых потоков и мировых валютных рынков. Кроме ТНБ в этом механизме участвуют международные финансовые институты, под которыми понимают валютно-кредитные и финансовые организации, имеющие всемирное значение. Их возникновение обусловлено усилением мировых интеграционных процессов, образованием мощных промышленных и банковских объединений, осуществляющих в больших масштабах международные операции. Основная цель такого рода организаций заключается в объединении усилий стран мирового сообщества в решении проблем стабилизации международных финансов, а также кредитно-финансовое регулирование. По признаку делегирования полномочий (степени свободы в разработке и принятии решений) выделяют три основные группы международных финансовых организаций:
Первая группа представлена финансовыми структурами, обслуживающими государства-учредители. Эти организации не обладают самостоятельностью при принятии решений и используются в качестве механизма осуществления межгосударственных денежных расчетов (Межгосударственный банк СНГ, Восточноафриканский банк развития);
Вторая группа включает в себя финансовые институты, реализующие межгосударственные соглашения. Эти организации действуют автономно при реализации своих уставных целей и задач, но функционально они находятся в текущей зависимости от национальных правительств (Межамериканский банк развития, Северный инвестиционный банк, Азиатский банк развития, Арабский банк экономического развития Африки, Исламский банк развития, Африканский банк развития, Центральноамериканский банк экономической интеграции и др.);
Третья группа состоит из наиболее значимых в современном мире международных финансовых институтов, самостоятельно определяющих приоритеты своей деятельности и пути достижения поставленных целей (Группа Всемирного банка, Международный валютный фонд (МВФ), Фонд международного развития ОПЕК, Арабский валютный фонд (АВФ), Европейский центральный банк ЕС, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР)). Именно эти организации формируют мировые стандарты финансово-кредитной политики и оказывают существенное внешнее влияние на экономическое развития всех государств.
Среди мировых кредитных и финансовых организаций ведущее место занимают Международный валютный фонд (МВФ) и группа Всемирного банка. Несмотря на то, что они обладают полной автономностью в своих действиях, их деятельность взаимно увязана, они дополняют друг друга: членом МБРР может стать лишь член МВФ.
В условиях масштабной глобализации хозяйственных связей роль международных финансовых институтов повышается. В их деятельности тесно переплетаются тенденции нарастающего партнерства и острые экономические противоречия, характерные для постиндустриального общества. Трудности функционирования глобальных рынков капитала проистекают из скорости происходящих изменений. По мере того как расширяется мировая торговля и возрастает экономическая взаимозависимость, темп финансовых операций неизбежно возрастает.
Глава 3. Схема отображающая структуру наличного денежного оборота, включающая в себя: основных участников и денежные потоки, их связывающие
Денежный оборот -- это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Рассмотрим денежный оборот на рисунке 2.
Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Она может определяться по различным признакам. Наиболее распространенной является классификация денежного оборота.
Рассмотрим структуру денежного оборота, на рисунке 3.
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот -- процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот -- совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.
Движение наличных денег рассмотрим на рисунке 4.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение хотелось бы отметить, что мониторинг и анализ тенденций развития наличного денежного обращения в периоды спада и подъема экономики позволяют повысить качество управленческих решений, эффективность организации наличного денежного обращения в РФ.
Дискуссии о роли наличных денег в эпоху электронных технологий немного поутихли. Несмотря на то, что расчеты наличными деньгами в платежном обороте в той или иной мере замещаются безналичными, функционирование платежной системы исключительно в безналичном виде на данном этапе развития общества представляется нереальным. Наличные деньги остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены электронными аналогами.
В развитых странах мира, где безналичные платежи достаточно распространены и развиваются уже на протяжении десятков лет, объем платежей наличными деньгами составляет 70 % и более. В Европе шесть из семи трансакций совершается с наличными деньгами, в России этот показатель составляет около 97 %. По прогнозам специалистов в перспективе наличные деньги будут обслуживать не 2/3 розничных платежей во всем мире. Дело в том, что осуществление безналичных платежей требует дополнительных затрат. Операции, сумма которых сопоставима или ниже их себестоимости, невыгодно проводить в безналичном порядке.
Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:
универсальность данного средства платежа;
легкость использования;
обязательность к приему при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток;
анонимность;
оплата наличными во много раз дешевле стоимости платежей с использованием платежных карт.
И, наконец, наличные деньги - это обязательства центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.
Банк России осуществляет организацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире.
Своевременное и полное удовлетворение потребностей платежного оборота в денежной наличности - масштабные цели, стоящие перед Банком России по организации наличного денежного обращения и подержанию бесперебойного его функционирования. Решение актуальных вопросов и задач должно привести к сокращению времени и уменьшению трудоемкости цикла обработки денежной наличности, повышению производительности и улучшению условий труда кассовых работников, оптимизации их штатной численности, снижению издержек по организации наличного денежного обращения. Решение поставленных задач направленно на соответствие требованиям организации наличного денежного обращения на территории РФ с оптимальными издержками для субъектов наличного денежного оборота.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский кодекс РФ. - М.: Юристъ, 2008.
2. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86 (в ред. от 10 января 2003 г.)
3. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Утверждено постановлением Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П (с изменениями от 31 октября 2002 г.)
4. Владимирова М.П. и др. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2007.
5. Деньги, кредит, банки / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - М.: Юрайт-Издат, 2006.
6. Чистяков Ф.Г. Денежный рынок в переходной экономике // Финансы и, 2008, № 36.
7. Юров А.В. Наличное денежное обращение в периоды спада и подъема экономики // Деньги и кредит, 2011, № 1.
8. http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=articles
9. www. bbin.ru/cards
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие налично-денежного оборота как проявления сущности денег в их движении. Состояние налично-денежного оборота в условиях мирового финансово-экономического кризиса. Принципы организации налично-денежного оборота, его регулирование Банком России.
курсовая работа , добавлен 24.03.2010
Сущность и структура денежного оборота. Организация денежного оборота и закон денежного обращения. Классификация структуры денежного оборота. Безналичный, наличный денежный оборот. Элементы денежной массы. Денежные агрегаты. Скорость обращения денег.
курсовая работа , добавлен 18.04.2008
Социально-экономическая сущность статистики денежного обращения. Анализ функционального, экономического и формального содержания финансовых потоков. Скорость обращения денежной массы. Объем налично-денежного оборота. Понятие "узких" и "широких" денег.
курсовая работа , добавлен 27.01.2011
Рассмотрение сущности и четырех основных функций денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), обращения и платежа. Теории денег, налично-денежный оборот и денежное обращение. Система безналичных расчетов. Обоснование роли денег в экономике.
курсовая работа , добавлен 19.02.2014
Основные теории происхождения денег, эволюция их форм и видов. Природа и развитие денежных знаков. Организация наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Правила, формы и стандарты безналичных расчетов; нормативно-правовая база.
курсовая работа , добавлен 17.11.2014
Теория инфляции: понятие, причины возникновения, последствия. Разновидности антиинфляционной политики. Методы стабилизации денежного оборота. Денежные реформы в мировой экономике. Перспективные направления развития антиинфляционной политики в России.
курсовая работа , добавлен 13.12.2011
Понятие "денежное обращение", "закон денежного обращения", "денежная масса и денежная база". Особенности наличного и безналичного денежного обращения. Исследование строения денежной массы и денежной базы. Закон денежного обращения. скорость оборота денег.
курсовая работа , добавлен 16.12.2008
Понятие денежного мультипликатора в рыночной экономике. Соотношение спроса и предложения на денежном рынке. Оценка современного состояния кредитной деятельности белорусских банков, расчет денежного мультипликатора. Пути развития денежной системы Беларуси.
курсовая работа , добавлен 01.12.2014
Понятие, причины возникновения, цели и виды денежных реформ. История денежных реформ в России, выпуск червонцев и деноминации. Современные денежные реформы, введение в обращение банкноты, номинальной 5000 руб. и возможное реформирование денежного оборота.
курсовая работа , добавлен 26.06.2011
Основы статистики денежного обращения как движения денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения платежей. Динамика показателей денежного обращения в Российской Федерации в 2010 г.
План работы.
Налично-денежный оборот…………………………………………………….3
Налично-денежный оборот, его понятие…………………………..3
Экономическое содержание налично-денежного оборота……….3
Принципы организации налично-денежного оборота……………8
Список литературы……………………………………………………………13
Теоретическая часть
Вопрос №6. Налично-денежный оборот.
Налично-денежный оборот, его понятие.
Налично-денежный оборот – движение наличных денег в связи с реализацией товаров, оплатой указанных услуг и совершением различных платежей. Обращаться могут только наличные деньги. Базой для денежного обращения служит обращение товаров. Смена форм стоимости создаёт возможность для их постоянного движения. Однако, развиваясь на основе реализации товаров, денежное обращение имеет некоторые особенности и не является простым повторением товарного обращения. Все товары после реализации покидают сферу обращения и потребляются. Деньги же не покидают сферу обращения и вновь используются для осуществления новых товарных метаморфоз.
Экономическое содержание налично-денежного оборота.
Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают своё движение, они выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении цен на товары. Поэтому, выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. Например, когда человек приходит на рынок, перед тем как купить товар и передать деньги продавцу, он торгуется, в результате чего устанавливается цена товара, и только после этого деньги совершают движение – передаются в руки продавца.
Налично-денежный оборот является одной из главных составляющих денежного оборота, куда кроме того входит безналичный оборот. Основная часть денежного оборота – платёжный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используется для погашения долговых обязательств. Платёжный оборот производится как в наличной так и безналичной формах. Доля безналичного оборота в платёжном обороте является преобладающей (70-80%). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платёжным оборотом.
Банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных и безналичных платежей, а создание платёжных средств являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчётно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в платёжные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу.
Денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков. Один поток – выпуск денег, означающий распределение платёжных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах, другой возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платёжных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производные денежного оборота - денежная масса и объём кредитов – наряду с валютным курсом служат главными объектами денежно-кредитной политики.
Наличные деньги, находящиеся в сфере обращения, выполняют функции средства обращения платёжного средства. Деньги в функции средства платежа используются не для опосредствования процесса обмена товаров, а для его завершения. При продаже товаров в кредит деньги используются для погашения долговых обязательств, возникших в момент приобретения товаров покупателем. Кроме того, наличные деньги в функции средства платежа используются при совершении различного рода расчётов, не связанных непосредственно с процессом обмена товаров.
В сфере обращения деньги функционируют попеременно – то как средство обращения, то как средство платежа. Деньги, вырученные за проданные товары, могут быть использованы продавцом для погашения ранее предоставленного коммерческого или потребительского кредита или в связи с совершением других нетоварных расчётов, могут быть использованы для оплаты приобретаемых товаров, т.е. функции средства обращения.
Деньги могут функционировать в следующих формах: металлические, бумажные, кредитные.
Кроме того, различают:
Полноценные деньги, когда номинальная и реальная стоимость их совпадает (штучные, весовые монеты);
Их заменители (знаки стоимости) – неполноценные монеты, бумажные деньги (казначейские билеты), кредитные деньги (векселя, банкноты, чеки).
Полноценные деньги при металлическом обращении одновременно играли роль всеобщего стоимостного эквивалента и выполняли все функции денег. По мере развития капиталистического производства бумажные деньги вытесняют золотые монеты. Для обслуживания мелких платежей издавна чеканится разменная монета. Вначале дробная единица полноценных денег, затем как неполноценная (биллонная) монета, номинальная стоимость которой превышает стоимость содержащегося в ней металла и расходы на чеканку. Современные монеты изготавливаются, в основном из сплавов (медно-никелевого, медно-цинкового). Их удельный вес в денежном обращении невелик. Они выпускаются в определённых размерах и, как правило, обладают ограниченной платёжной силой. Основным видом денег в настоящее время являются бумажные знаки стоимости.
Впервые бумажные деньги появились в Китае в 1230-1263 гг. О втором выпуске ассигнаций упоминал Марко Поло в 1286 г. В других государствах бумажные деньги появились позднее (с 17 в.). В России бумажные день появились в 1769 г. и получили название ассигнаций.
Появление бумажных денег связано с развитием товарного производства. Металлическое обращение слишком дорого обходилось государству. Кроме того, добыча драгоценных металлов всегда отстаёт от потребности хозяйства в средствах обращения, а замена металлических денег бумажными знаками к тому же способствует экономии издержек обращения.
Внешне кажется, что бумажные деньги – заместители полноценных денег – созданы государством. В действительности они возникли в процессе обращения металлических денег по мере отклонения обозначенного на них номинального содержания от реального веса.
Появление бумажных денег обусловлено объективными закономерностями металлического обращения и потребностями оборота в деньгах. Государство не создаёт бумажных денег, оно лишь использует возможность и необходимость эмиссии денег с принудительным курсом для обеспечения денежного обращения, а также покрытия своих расходов.
Бумажные деньги – это денежные знаки (знаки стоимости), наделённые принудительным номиналом, обычно неразменные на металл и выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Исторически они возникли как знаки золота и серебра.
Сущность бумажных денег заключается в том, что они неполноценны, не имеют самостоятельной стоимости. Вне процесса обращения – это клочки бумаги. Устанавливаемая государством принудительная нарицательная стоимость (номинал) бумажных денег придаёт им общественную значимость в пределах данной страны.
Государство может произвольно устанавливать номинальную стоимость денежной единицы, выпускать в обращение неограниченное количество бумажных денег в любых купюрах. Но этим и кончается иллюзия власти государства над денежным обращением. Попав в обращение, знаки стоимости подчиняются присущим ему законам, а поскольку бумажные деньги исторически возникли как знаки стоимости золота и серебра, то в основе их обращения лежат знаки металлического обращения. Независимо от массы выпущенных денег и номинала их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а объективными условиями, законом стоимости, законом денежного обращения.
Поскольку бумажные деньги не имеют собственной стоимости, то они не могут самостоятельно выполнять функции меры стоимости, сокровища, мировых денег. Они всегда выполняли функции средства обращения и как средства платежа. Бумажные деньги иногда выполняют функцию средства накопления, но на практике бумажные деньги оказываются фальшивым кумиром, так как подвержены неустойчивости. Бумажные деньги по своей природе неустойчивы, так как:
Они не имеют собственной стоимости;
Эмиссия их связана не только с реальными потребностями оборота, но и с растущими непроизводительными, прежде всего, военными расходами;
Не действует механизм стихийного регулирования денежного обращения, так как бумажные деньги не выполняют функцию сокровища.
Стихийной реакцией на нарушение закона денежного обращения является обесценивание денег. Выделяют несколько причин обесценивания бумажных денег:
Избыточный выпуск денег в обращение. Разность между номинальной стоимостью денег и расходами на их печатание образует эмиссионный доход государства.
Бумажные деньги обесцениваются в случае потери доверия населения к правительству (отказ принимать платежи по номиналу).
При золотом монометаллизме пассивный платёжный баланс вызвал чрезмерный спрос на золото как на мировые деньги и обесценивание бумажных денег по отношению к металлу.
Принципы организации налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот в стране организуется на основе определённых принципов.
Налично-денежный оборот в стране регулируется следующими законами и нормативными актами: Положением ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.), Федеральным законом от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с учетом положений Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности", Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Федеральным законом от 22 мая 2003 г. №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт» и других федеральных законов и правовых актов, действующих на территории Российской Федерации.
Согласно статье 34 Федерального закона от 10июня 2002 г. №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» (Банке России) в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:
Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
Установление правил хранении, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
Установление признаков платёжеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены повреждённых банкнот и монеты Банка России;
Определение порядка ведения кассовых операций.
Непосредственно ведение самих кассовых операций регулируется Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утверждённым решением Совета Директоров ЦРБ от 22 сентября 1993 г. №40. Данным документом определено, что организации всех правовых форм обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Для осуществления расчётов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Допускаемая контрольно-кассовая техника на территории Российской Федерации применяется в обязательном порядке всеми юридическими лицами, их филиалами и другими обособленными подразделениями, а также физическим лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, при осуществлении наличных денежных расчётов в ходе торговых операций.
Кроме того, Федеральный закон от 22 мая 2003 г. №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт» предусматривает возможность применения бланков строгой отчётности – правда, только при расчётах с населением.
Порядок утверждения формы бланков строгой отчётности определяется Правительством России в Положении об осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт без применения ККТ (утв. Постановлением Правительства России от 31 марта 2005 г. №171).
К бланкам строгой отчётности, приравненным к кассовым чекам, относятся квитанции, билеты, проездные документы, предназначенные для осуществления наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт в случае оказания услуг населению. Формы бланков утверждаются Министерством РФ по обращению заинтересованных органов государственной власти, Центрального Банка РФ и организаций, объединяющих субъектов предпринимательской деятельности, занятых в определённой сфере услуг.
Документы, оформленные на бланках, являются первичными учётными документами. Организации и индивидуальные предприниматели ведут учёт бланков. Бланки строгой отчётности сами по себе являются объектом бухгалтерского учёта.
Учитывая, что наличные денежные средства, принадлежащие организации, можно рассматривать как имущество, учёт наличных денежных средств должен подчиняться общим правилам бухгалтерского учёта, в том числе касающихся и документально оформленных хозяйственных операций, установленных ст.9 Закона №129-ФЗ.
Согласно вышеуказанной норме Закона все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учётными документами, на основании которых ведётся бухгалтерский учёт. Все первичные учётные документы принимаются к учёту, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах первичной учётной документации, либо составлены с указанием обязательных реквизитов.
В соответствии с Положением ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации":
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее именуются - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России;
Список литературы.
Организация наличного денежного оборота в РФ
Реферат >> Финансы... . ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО -ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА 2.1 Принципы организации наличного денежного оборота в России Задача Центрального банка при организации наличного денежного оборота - обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Поэтому оборот наличных ...
Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ (3)
Реферат >> ФинансыРассмотреть:1) безналичный денежный оборот и принципы его организации ;2) формы безналичных... наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота . Расширение сферы безналичного оборота ...
Налично -денежный оборот , денежные системы
Контрольная работа >> Финансовые наукиМоей контрольной работы является «Налично -денежный оборот , его организация . Денежная система». Мне было... денежных доходов населения. Налично -денежный оборот организуется на основе следующих принципов : все предприятия и организации должны хранить наличные ...
Деньги. Кредит. Банки: Учебно-методический комплекс. – Новосибирск: НГУЭУ, 2009. – 132 с.
Журавлёв В.Н. Кассовые операции в примерах. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2007. – 116 с.
Безналичного денежного оборота в Российской Федерации 2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации Правовой базой...
